Российское законодательство требует регистрации любой предпринимательской деятельности.
Тысячи людей, которые зарабатывают на увлечениях, себя к этой категории не причисляют: «Да какой я бизнесмен! Так, реснички подружкам делаю по выходным».
Тысячи людей, которые зарабатывают на увлечениях, себя к этой категории не причисляют: «Да какой я бизнесмен! Так, реснички подружкам делаю по выходным».
Как отличить хобби от незаконного предпринимательства
Предпринимательство — это регулярная продажа товаров и услуг ради получения прибыли.
Если человек систематически берет деньги за товар, оказание услуг или выполнение работ, он обязан вести дело «в белую» и платить налоги соразмерно выбранной системе налогообложения.
В зависимости от вида бизнеса, оборотов и штата, деятельность можно оформить как юридическое лицо, ИП или встать на учет ФНС как самозанятый.
Легальная коммерческая деятельность имеет несколько признаков:
Нельзя сослаться на то, что вы не являетесь предпринимателем, потому что не оформляли статус ИП или самозанятость. Статья 23 ГК РФ четко обозначает: при фактическом ведении коммерческой деятельности к физлицу применяются те же требования, что и к зарегистрированным предпринимателям.
Бабушка, которая торгует рассадой у метро, в глазах закона такой же предприниматель, как владелец сети отелей.
Если человек систематически берет деньги за товар, оказание услуг или выполнение работ, он обязан вести дело «в белую» и платить налоги соразмерно выбранной системе налогообложения.
В зависимости от вида бизнеса, оборотов и штата, деятельность можно оформить как юридическое лицо, ИП или встать на учет ФНС как самозанятый.
Легальная коммерческая деятельность имеет несколько признаков:
- Самостоятельность — предприниматель сам решил, как и в каком направлении работать, нужно ли ему оборудование, справится ли один или потребуются сотрудники;
- Получение прибыли как цель — предприниматель занимается бизнесом, чтобы заработать. Если дело идёт «в минус», это не отменяет намерения в дальнейшем получать прибыль;
- Регулярность — предприниматель работает систематически. Этот критерий нужен, чтобы исключить разовые сделки (продажа личных вещей, своей недвижимости и пр.). Однако, в законе четко не прописаны критерии регулярности. Это решение в случае спора будет решать налоговая и суд;
- Осознание рисков — предприниматель понимает, что предсказать успешность невозможно, и он не пытается переложить ответственность на других.
Нельзя сослаться на то, что вы не являетесь предпринимателем, потому что не оформляли статус ИП или самозанятость. Статья 23 ГК РФ четко обозначает: при фактическом ведении коммерческой деятельности к физлицу применяются те же требования, что и к зарегистрированным предпринимателям.
Бабушка, которая торгует рассадой у метро, в глазах закона такой же предприниматель, как владелец сети отелей.
Какая ответственность может грозить в 2023 году
Налоговая не имеет полномочий наказывать незаконного предпринимателя, зато может подать в суд. Именно он вправе признать бизнес нелегальным и определить наказание в зависимости от нарушения и причиненного ущерба. Незаконному предпринимателю могут выписать штраф, привлечь к исполнительным работам или арестовать.
Ответственность может быть нескольких видов:
Налоговая. Нарушил сроки регистрации ИП — штраф 10 000 руб., получил доход за работу без регистрации — штраф 10% дохода (но не менее 40 000 руб.);
Административная: вёл бизнес без регистрации — штраф от 500 до 2000 руб., не получил лицензию — от 2000 до 2500, оборудование и продукцию конфискуют;
Уголовная: получил от незаконного бизнеса доход более 2 250 000 руб. или ущерб на эту сумму был причинен иным образом — штраф до 300 тысяч руб. (или сумму дохода за два года), исправительные работы (до 480 часов) и даже арест на срок до 6 месяцев.
Если причинил особо крупный ущерб (от 9 миллионов руб.) или совершил преступления в сговоре с другими лицами — штраф до 500 тысяч руб., принудительные работы или лишение свободы до 5 лет.
Ответственность может быть нескольких видов:
Налоговая. Нарушил сроки регистрации ИП — штраф 10 000 руб., получил доход за работу без регистрации — штраф 10% дохода (но не менее 40 000 руб.);
Административная: вёл бизнес без регистрации — штраф от 500 до 2000 руб., не получил лицензию — от 2000 до 2500, оборудование и продукцию конфискуют;
Уголовная: получил от незаконного бизнеса доход более 2 250 000 руб. или ущерб на эту сумму был причинен иным образом — штраф до 300 тысяч руб. (или сумму дохода за два года), исправительные работы (до 480 часов) и даже арест на срок до 6 месяцев.
Если причинил особо крупный ущерб (от 9 миллионов руб.) или совершил преступления в сговоре с другими лицами — штраф до 500 тысяч руб., принудительные работы или лишение свободы до 5 лет.
Как находят незаконных предпринимателей
Налоговая тесно сотрудничает с различными госструктурами и применяет неожиданные способы для вычисления незаконных предпринимателей. А именно:
Используют «тайных покупателей»
Эта схема внезапной проверки относится не только к магазинам/салонам, но и онлайн услугам. Если, к примеру, дизайнер систематически принимает оплату «в черную» и без договора на оказание услуг, его привлекут к ответственности.
Просматривают активную рекламу
Чтобы найти нелегальных предпринимателей, налоговики отслеживают любой вид рекламы: от объявлений на остановках до таргетированной рекламы в соцсетях. Даже если это реклама домашних тортов, могут попросить приехать и дать разъяснение.
Реагируют на жалобы покупателей
Жалобы могут прийти не только в Роспотребнадзор касаемо качества товара/услуги, но и в другие инстанции. Например, если соседи позвонят в полицию и расскажут о шумной квартире-хостеле. Последует разбирательство и, в первую очередь, выяснят законность предоставления услуг.
Проводят налоговые проверки
Проверяют не только налоговые документы, но и фактическое наличие незаконного бизнеса. Могут даже приехать по адресу, указанному в рекламе, даже если это ваш дом.
Проверяют договоры с подрядчиками или поставщиками
Вычислить незаконного предпринимателя могут и случайно — при проверке ваших заказчиков или поставщиков. Если у них на руках обнаружат документы об исполнении работ, а налоговых отчислений с вашей стороны не найдут — ждите вопросов.
Используют «тайных покупателей»
Эта схема внезапной проверки относится не только к магазинам/салонам, но и онлайн услугам. Если, к примеру, дизайнер систематически принимает оплату «в черную» и без договора на оказание услуг, его привлекут к ответственности.
Просматривают активную рекламу
Чтобы найти нелегальных предпринимателей, налоговики отслеживают любой вид рекламы: от объявлений на остановках до таргетированной рекламы в соцсетях. Даже если это реклама домашних тортов, могут попросить приехать и дать разъяснение.
Реагируют на жалобы покупателей
Жалобы могут прийти не только в Роспотребнадзор касаемо качества товара/услуги, но и в другие инстанции. Например, если соседи позвонят в полицию и расскажут о шумной квартире-хостеле. Последует разбирательство и, в первую очередь, выяснят законность предоставления услуг.
Проводят налоговые проверки
Проверяют не только налоговые документы, но и фактическое наличие незаконного бизнеса. Могут даже приехать по адресу, указанному в рекламе, даже если это ваш дом.
Проверяют договоры с подрядчиками или поставщиками
Вычислить незаконного предпринимателя могут и случайно — при проверке ваших заказчиков или поставщиков. Если у них на руках обнаружат документы об исполнении работ, а налоговых отчислений с вашей стороны не найдут — ждите вопросов.
Как узаконить свою деятельность
Вести предпринимательскую деятельность без регистрации — это риск нарваться на штрафы и жить в напряжении. Наша налоговая система — самая автоматизированная в мире и, как говорят специалисты, собираемая. То есть, найти кто, кому и за что платит — не составит труда. Поэтому проще работать официально.
Вот как это можно сделать:
Оформить ИП
Если оформляете бизнес в том же месте, где и живёте, потребуется собрать пакет документов, оплатить госпошлину, записаться на прием в налоговую и подать документы. Через три дня бизнес будет зарегистрирован: можно забрать документы из налоговой и открыть расчетный счет.
Документы можно подать и онлайн, если живете не в городе прописки или нет времени ездить в налоговую. Потребуется оплатить госпошлину и создать электронную подпись, собрать и отсканировать документы, подписать их электронной подписью и отправить архивом в налоговую. Через три дня документы о регистрации ИП придут на электронную почту. Можно открывать расчетный счет.
Оформить самозанятость
Получить статус самозанятого можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налоговой. Необходимо проверить, входит ли ваша деятельность в разрешенный перечень для самозанятых (список обширный). Далее указать банковскую карту, на которую будете принимать оплату и отчислять налоги. Оформление займет 15 минут, в течение дня от налоговой приходит уведомление, что статус зарегистрирован.
Как видите, регистрация предпринимательской деятельности не требует особых временных и финансовых затрат. Проще один раз оформить и платить налоги, чем каждый раз вздрагивать от письма ФНС.
Если вам потребуется помощь в оформлении бизнеса и бухгалтерских документов, приходите к нам! Возьмем на себя бумажную работу, чтобы у вас осталось время на развитие своего дела.
Вот как это можно сделать:
Оформить ИП
Если оформляете бизнес в том же месте, где и живёте, потребуется собрать пакет документов, оплатить госпошлину, записаться на прием в налоговую и подать документы. Через три дня бизнес будет зарегистрирован: можно забрать документы из налоговой и открыть расчетный счет.
Документы можно подать и онлайн, если живете не в городе прописки или нет времени ездить в налоговую. Потребуется оплатить госпошлину и создать электронную подпись, собрать и отсканировать документы, подписать их электронной подписью и отправить архивом в налоговую. Через три дня документы о регистрации ИП придут на электронную почту. Можно открывать расчетный счет.
Оформить самозанятость
Получить статус самозанятого можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налоговой. Необходимо проверить, входит ли ваша деятельность в разрешенный перечень для самозанятых (список обширный). Далее указать банковскую карту, на которую будете принимать оплату и отчислять налоги. Оформление займет 15 минут, в течение дня от налоговой приходит уведомление, что статус зарегистрирован.
Как видите, регистрация предпринимательской деятельности не требует особых временных и финансовых затрат. Проще один раз оформить и платить налоги, чем каждый раз вздрагивать от письма ФНС.
Если вам потребуется помощь в оформлении бизнеса и бухгалтерских документов, приходите к нам! Возьмем на себя бумажную работу, чтобы у вас осталось время на развитие своего дела.